Bezzwrotna ulga podatkowa

Category: Zwrot Gotówki
17 lutego 2021

Co to jest bezzwrotna ulga podatkowa?

Bezzwrotna ulga podatkowa to ulga stosowana do należnych podatków, która ogranicza zobowiązanie podatnika do minimum do zera. Innymi słowy, nie może spaść poniżej zera i nie podlega zwrotowi podatnikowi. Każda kwota poniżej zera na ulgę podatkową jest automatycznie tracona przez podatnika.

W przeciwieństwie do zwrotnych ulg podatkowych. Kredyty podlegające zwrotowi są zwracane podatnikowi, nawet jeśli jego zobowiązanie podatkowe jest niższe od zera. Są korzystne dla podatników, ponieważ faktycznie mogą otrzymać zwrot gotówki.

Ulgi podatkowe są klasyfikowane na podstawie przepisów podatkowych jako zwrotne lub niepodlegające zwrotowi. Ogólnie rzecz biorąc, ulgi podatkowe różnią się w poszczególnych latach i między różnymi organami nadzoru podatkowego. Jak korzystać ze strony internetowej IRS.gov IRS.gov jest oficjalną stroną internetową Internal Revenue Service (IRS), agencji poboru podatków w Stanach Zjednoczonych. Witryna jest używana przez firmy i.

Poradnik dotyczący ulg podatkowychUlga podatkowa to kwota, którą podatnicy mogą odliczyć od swojego zobowiązania podatkowego. Zobowiązania podatkowe to pieniądze należne rządowi. Ulgi podatkowe różnią się od ulg podatkowych. Ulgi podatkowe zmniejszają kwotę zgłaszanego dochodu do opodatkowania; jednakże ulgi podatkowe są stosowane później w celu obniżenia faktycznej kwoty należnego podatku.

Ulgi podatkowe mogą być stosowane do dochodu podlegającego opodatkowaniu zarówno w przypadku osób fizycznych, jak i korporacji z różnych powodów związanych z lokalizacją, klasyfikacją lub branżą.

Ulgi podatkowe mogą być wykorzystywane do zachęcania konsumentów do określonego zachowania. Na przykład rządy udzielające ulg podatkowych na pojazdy elektryczne (EV) tym, którzy kupują pojazdy elektryczne. Zachęca konsumentów do zakupu pojazdów elektrycznych, które są neutralne pod względem emisji dwutlenku węgla i lepsze dla całego środowiska.

Ulgi podatkowe mogą być również wykorzystywane do redystrybucji majątku i udzielania ulg podatkowych osobom o niskich dochodach lub w innej niekorzystnej sytuacji.

Typowe przykłady ulg podatkowych w USA są następujące:

  • Odliczenie podatku dochodowego – dla pracowników
  • Kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą pozostającą na utrzymaniu – dla osób opiekujących się osobą na utrzymaniuAmerican Opportunity Tax Credit American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) to ulga podatkowa, która daje studentom lub ich rodzicom możliwość zmniejszenia wydatków na naukę w college’u – dla studentów podejmujących studia wyższeKredyt na naukę przez całe życie – na wydatki na edukację i szkolenia zawodoweZaawansowana ulga podatkowa od składek – za pomoc osobom o niskich dochodach w opłaceniu ubezpieczenia zdrowotnegoKredyt Oszczędnościowy – dla osób o niskich dochodach, składających się na plany emerytalneKredyt adopcyjny – dla rodziców, którzy adoptują dzieckoChild Tax Credit – dla osób opiekujących się dzieckiemKredyt dla osób starszych lub niepełnosprawnych – dla osób powyżej 65 roku życia lub trwale niepełnosprawnychIstnieją dodatkowe ulgi podatkowe w innych jurysdykcjach, które są podobne do wymienionych powyżej.

    Ulgi podatkowe są generalnie lepsze niż odliczenia dla podatnika, ponieważ bezpośrednio zmniejszają zobowiązanie podatkowe, podczas gdy odliczenia zmniejszają należny podatek i są odliczane w oparciu o przedział podatkowy podatnika.

    Praktyczny przykład

    Na przykład ulga podatkowa w wysokości 1000,00 USD przy krańcowej stawce podatkowej 25% przyniosłaby oszczędności podatkowe w wysokości zaledwie 250,00 USD (1000 USD x 25%). Natomiast ulga podatkowa w wysokości 1000 USD przyniosłaby bezpośrednio oszczędności podatkowe w wysokości 1000 USD.

    Wyjaśnienie bezzwrotnych ulg podatkowychBezzwrotne ulgi podatkowe bezpośrednio zmniejszają zobowiązanie podatkowe Zobowiązanie / aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę lub składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się, gdy występują przejściowe różnice między podatkiem księgowym a faktycznym podatkiem dochodowym. Istnieje wiele rodzajów transakcji, które mogą powodować przejściowe różnice między dochodem przed opodatkowaniem a dochodem do opodatkowania, tworząc w ten sposób aktywa lub zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ale tylko do wysokości 0 USD. Wszelkie inne ulgi podatkowe przepadają. Ulgi podatkowe niepodlegające zwrotowi są generalnie ważne tylko w roku sprawozdawczym i nie mogą być przenoszone ani przenoszone do innych lat. Jest to szkodliwe dla osób o niskich dochodach, które tracą ulgi podatkowe i nie mogą ich zrealizować w innych latach.

    Jak działają bezzwrotne ulgi podatkowe?Rząd wykorzystuje ulgi podatkowe, aby zapewnić pewne ulgi podatkowe i zmniejszyć odpowiedzialność podatników. Po pierwsze, dochód netto przed opodatkowaniem lub dochód uzyskany oblicza się poprzez dodanie wszystkich źródeł dochodu, które osoba osiąga w roku podatkowym.

    Następnie odliczenia są stosowane do uzyskanego dochodu, aby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu Dochód podlegający opodatkowaniu Dochód podlegający opodatkowaniu odnosi się do odszkodowania dla osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa, które służy do określenia zobowiązania podatkowego. Całkowita kwota dochodu lub dochód brutto służy jako podstawa do obliczenia kwoty, jaką osoba lub organizacja jest winna rządowi za dany okres podatkowy. postać. Po odliczeniach ulgi podatkowe są ostatnią rzeczą, jaką należy zastosować do dochodu podlegającego opodatkowaniu, aby wyliczyć faktyczny należny podatek.

    Praktyczny przykład

    Osoba fizyczna otrzymuje 50 000 USD dochodu z pracy i 10 000 USD innych dochodów z wynajmowanej nieruchomości. Osoba jest uprawniona do odliczenia podatku w wysokości 5000 USD i bezzwrotnej ulgi podatkowej w wysokości 5000 USD. Podlegają również krańcowej stawce podatkowej w wysokości 25%. Jaki jest ich dochód podlegający opodatkowaniu?

    50 000 $10 000 $60 000 $ 58 750
    Dochód do opodatkowania
    Dochód z pracy
    Dochód z wynajmu
    Zarobione pieniądze
    Mniej: odliczenia
    Odliczenia (5000) USD
    Krańcowa stawka podatku x 25% (1250 USD)
    Dochód do opodatkowania

    Jaki jest ich podatek do zapłacenia?

    58 750(5000) USD 53 750 USD
    Zobowiązanie podatkowe
    Dochód do opodatkowania
    Mniej: ulgi podatkowe
    Zobowiązanie podatkowe

    Teraz załóżmy, że zamiast bezzwrotnej ulgi podatkowej w wysokości 5000 USD, co by było, gdyby zamiast tego było to 60 000 USD? Jaki jest należny podatek?

    58 750Zł (58750) * 0 USD
    Zobowiązanie podatkowe
    Dochód do opodatkowania
    Mniej: ulgi podatkowe
    Zobowiązanie podatkowe
    * Może tylko obniżyć należny podatek do 0

    Powiązane odczyty

    CFI jest oficjalnym dostawcą certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) CBCA Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający na celu przekształcenie każdego w światowej klasy analityka finansowego.

    Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją wiedzę na temat analizy finansowej, gorąco polecamy poniższe dodatkowe zasoby:

    • American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) to ulga podatkowa, która daje studentom lub ich rodzicom możliwość zmniejszenia wydatków na naukę w college’u
    • FUTA Tax Inne artykuły dotyczące innych tematów finansowych, od Warrena Buffetta po strategie funduszy hedgingowych. Te inne tematy finansowe to ciekawa lekturaPodatek od niani Podatek od niani Podatek od niani to połączenie podatków od wynagrodzeń, które są potrącane od pracownika gospodarstwa domowego. Mówiąc dokładniej, każdy, kto płaci więcej pracownikowi gospodarstwa domowegoZałącznik A Załącznik A Załącznik A to formularz podatku dochodowego używany w Stanach Zjednoczonych do deklarowania wyszczególnionych odliczeń, który jest dołączony do formularza 1040 dla podatników płacących roczny podatek dochodowy. Podatnicy mogą zdecydować, czy chcą ubiegać się o standardowe odliczenie od podatku lub wyszczególnić kwalifikujące się odliczenia wiersz po wierszu.Szkolenie dla analityków finansowychUzyskaj światowej klasy szkolenie finansowe dzięki programowi szkoleniowemu CFI dla analityków finansowych z certyfikatem online Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari!

      Zdobądź pewność, której potrzebujesz, aby piąć się po szczeblach kariery na ścieżce kariery w finansach korporacyjnych.

      Naucz się modelowania finansowego i wyceny w Excelu w łatwy sposób dzięki szkoleniom krok po kroku.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy