Co to jest ulga podatkowa na podatek dochodowy i jak ona działa?

17 lutego 2021

Jeśli masz pracownika o niskich lub umiarkowanych dochodach, może on kwalifikować się do ulgi podatkowej (EITC). Czytaj dalej, aby dowiedzieć się wszystkiego o kredytach zarobkowych, w tym o tym, kto się do niego kwalifikuje i jak pracownicy mogą ubiegać się o kredyt.

Omówienie odliczenia podatku dochodowego

Ulga podatkowa na podatek dochodowy (EIC) to podlegająca zwrotowi ulga podatkowa dla pracowników o niskich i średnich dochodach. Kwota kredytu, jaką pracownik otrzymuje, zależy od dochodu, statusu zgłoszenia i liczby dzieci, które pracownik ma. Jeśli Twój pracownik kwalifikuje się do ulgi, może ubiegać się o nią w zeznaniu podatkowym.

Generalnie im mniej pracownik zarabia, tym większy kredyt. A rodziny z większą liczbą dzieci zwykle otrzymują większy kredyt.

Aby dowiedzieć się więcej o EIC i jego wpływie na pracowników i płace, przeczytaj poniższe pytania i odpowiedzi.

Co robi kredyt?EITC kompensuje część lub całość federalnego podatku dochodowego pracownika. Dla wielu pracowników stanowi dodatkowe źródło dochodu, które pomaga zrównoważyć inne podatki, takie jak podatki od wynagrodzeń.

Kto kwalifikuje się do EITC?Osoba może kwalifikować się do EITC, jeśli spełnia wszystkie trzy z poniższych wymagań:

  • Osiągnąć dochód i skorygować dochód brutto (AGI) w określonych granicach
  • Spełnij pewne podstawowe zasady IRSAlbo spełnij zasady dla osób bez kwalifikującego się dziecka, albo miej dziecko, które spełnia wszystkie zasady dotyczące kwalifikującego się dzieckaWięc co liczy się jako kwalifikujące się dziecko? Jeśli pracownik ma dziecko, które z nim mieszka, może kwalifikować się do EITC. Każde dziecko, którego dotyczy wniosek, musi przejść testy dotyczące pokrewieństwa, wieku, miejsca zamieszkania i wspólnego powrotu, aby zostać uznane za kwalifikujące się dziecko. Aby uzyskać więcej informacji, pracownicy mogą zapoznać się z Zasadami IRS dotyczącymi kwalifikowania się dzieci.

    Podstawowe zasady IRS obejmują posiadanie ważnego numeru ubezpieczenia społecznego (pracownik, małżonek pracownika i kwalifikujące się dzieci), a także korzystanie z jednego z następujących statusów zgłoszenia:

    • Żonaty składający wniosek wspólnie
    • Głowa rodzinyKwalifikująca się wdowa lub wdowiecPojedynczyPracownicy nie mogą ubiegać się o kredyt, jeśli ich status zgłoszenia to małżeństwo, składając osobne dokumenty.

      Oprócz powyższych podstawowych zasad pracownicy muszą również spełniać następujące wymagania na rok podatkowy 2019:

      • Dochód z inwestycji musi wynosić 3600 USD lub mniej w ciągu roku
      • Nie można złożyć formularza 2555, Dochód z zagranicy lub Formularz 2555-EZ, Wykluczenie dochodu z zagranicyCałkowity dochód musi wynosić co najmniej 1 dolaraOsiągnięty dochód i AGI nie mogą przekraczać progów określonych przez IRS (patrz poniżej)W roku podatkowym 2019 (deklaracje złożone w 2020 roku) osiągnięty dochód i AGI nie mogą przekroczyć poniższych progów:

        0 Kwalifikujące się dzieci 1 kwalifikujące się dziecko 2 Kwalifikujące się dzieci 3+ kwalifikujące się dzieci
        Samotny, głowa rodziny lub kwalifikująca się wdowa 15.570 USD 41 094 $ 46703 USD 50162 $
        Żonaty Wspólnie 21 370 USD 46.884 $ 52 493 USD 55952 $
        Pracownicy mogą skorzystać z Asystenta EITC IRS, aby sprawdzić, czy kwalifikują się do otrzymania kredytu.

        Czy są jakieś wyjątki?Specjalne zasady mają zastosowanie do pracowników, którzy są członkami wojska, ministrami i duchownymi. O ulgę mogą również ubiegać się pracownicy, którzy ucierpieli w wyniku klęski żywiołowej, oraz podatnicy o określonych dochodach z tytułu niepełnosprawności lub niepełnosprawne dzieci.

        Sprawdź w IRS, czy kwalifikujesz się do EITC na podstawie powyższych wyjątków.

        Ile wynosi kredyt?Ponownie wysokość kredytu różni się w zależności od dochodu pracownika, statusu zgłoszenia i liczby dzieci.

        W roku podatkowym 2019 uzyskany kredyt dochodowy waha się od 529 do 6557 USD, w zależności od powyższych czynników. Odliczenie od dochodów uzyskanych za rok podatkowy 2020 wynosi od 538 do 6660 USD.

        Sprawdź zestawienie maksymalnych kwot ulgi podatkowej na lata podatkowe 2019 i 2020.

        Liczba kwalifikujących się dzieci Maksymalna ulga podatkowa w 2019 r Maksymalna ulga podatkowa w 2020 roku Maksymalne zarobki, osoba

        samotna lub osoba prowadząca zgłoszenia gospodarstwa domowego 2019
        Maksymalne zarobki, osoba

        samotna lub osoba prowadząca zgłoszenia gospodarstwa domowego 2020
        Maksymalne zarobki

        wspólne zgłoszenia 2019
        Maksymalne zarobki

        wspólne zgłoszenia 2020
        0 529 $ 538 $ 15.570 USD 15.820 $ 21 370 USD 21 710 $
        1 3526 $ 3 584 $ 41 094 $ 41 756 $ 46.884 $ 47.646 $
        2 5828 $ 5920 $ 46703 USD 47.440 $ 52 493 USD 53,330 $
        3+ 6,557 $ 6660 $ 50162 $ 50 954 $ 55952 $ 56 844 $
        W jaki sposób pracownicy ubiegają się o kredyt?Pracownicy mogą ubiegać się o EITC, składając federalne zeznanie podatkowe. Aby ubiegać się o ulgę w zeznaniu podatkowym, pracownicy muszą podać informacje, takie jak numer ubezpieczenia społecznego, ewidencję wydatków i oświadczenia o dochodach. Pracownicy mogą dowiedzieć się więcej na temat ubiegania się o EITC, odwiedzając stronę internetową IRS.

        Czy muszę informować pracowników o przyznaniu kredytu?Jako pracodawca jesteś odpowiedzialny za powiadomienie swoich pracowników o EIC. A jeśli masz pracowników, którzy nie są potrącani z federalnego podatku dochodowego, IRS wymaga, abyś poinformował ich o przyznaniu kredytu.

        Zachęcamy pracodawców do powiadamiania każdego pracownika, którego wynagrodzenie za ostatni rok jest niższe niż kwota progowa, że ​​może kwalifikować się do ulgi, zwłaszcza pracowników, którzy nie zostali potrąceni z federalnego podatku dochodowego.

        Co jeszcze muszę wiedzieć?Od 1 stycznia 2011 r. Została wyeliminowana opcja płatności zaliczkowych EIC. W przeszłości pracodawcy byli w stanie przekazać część kredytu przy każdej wypłacie. Ta opcja nie jest już dostępna dla pracodawców. Ponownie, pracownicy muszą ubiegać się o ulgę podczas składania federalnego zeznania podatkowego.

        Potrzebujesz sposobu na śledzenie dochodów pracowników? Oprogramowanie do obsługi płac Patriot ma łatwy, trzystopniowy proces płacowy, szczegółowe raporty i wsparcie w USA. Na co czekasz? Wypróbuj za darmo już dziś!

        Masz pytania, komentarze lub wątpliwości dotyczące tego posta? Polub nas na Facebooku i porozmawiajmy!

        Ten artykuł został zaktualizowany w stosunku do pierwotnej daty publikacji 14 lipca 2010 r.

        Nie stanowi to porady prawnej; aby uzyskać więcej informacji, kliknij tutaj.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy